Programma Financieel gezond

Onze ambitie is een structureel financieel gezonde gemeente. Met een gezonde financiële positie kunnen we onze inwoners een leefbare samenleving bieden voor de komende raadsperiode en daarna. Daarnaast willen we zorgen voor meer transparantie in de gemeentelijke financiën en de grondexploitaties. 

Op het gebied van vastgoed willen we een maatschappelijke vastgoedportefeuille creëren die aansluit bij de maatschappelijke vragen die spelen in Borne. We sturen en exploiteren op een kostendekkende vastgoedportefeuille en dragen bij aan de gestelde beleidsdoelstellingen. Omdat de gemeente een voorbeeldrol heeft, zetten we ons in om de vastgoedportefeuille te verduurzamen op basis van de afspraken vanuit het Klimaatakkoord. Deze gemeentelijke visie heeft geresulteerd in concrete ambities en doelen. 

Op het gebied van Grondzaken faciliteren we een strategische en maatschappelijke grondportefeuille die aansluit op de ontwikkelingen en maatschappelijke vragen. Tevens streven we naar een maatschappelijk en financieel optimaal grondbedrijf.

Financiën

Gemeentefonds

De basis voor het opstellen van deze begroting is de meicirculaire 2024. Zowel het regeerakkoord als de septembercirculaire zijn half september 2024 uitgekomen. De peildatum voor de begroting ligt op 9 juli 2024, daarom zijn beide documenten niet verwerkt in de begroting. Uit alle stukken blijkt echter dat het ravijn van kracht blijft. Voor Borne betekent dit dat er voor het jaar 2025 nog een begrotingsoverschot van € 1,1 miljoen wordt verwacht, maar dat dit vanaf 2026 omslaat naar een structureel begrotingstekort van € 1,6 miljoen. In het laatste jaar van dit perspectief is het structurele begrotingstekort opgelopen naar € 1,8 tot € 2,1 miljoen. Dit is ook het bedrag dat wordt meegenomen in het ombuigingstraject waarover meer te vinden is in het programma bestuur en samenleving.

Inflatie 

Het uitgangspunt dat gehanteerd wordt bij het opstellen van de begroting voor het verwerken van inflatiestijgingen is het document "Macro Economische Verkenningen" zoals het CPB deze per april 2024 heeft opgesteld. Achteraf worden de werkelijke inflatoire effecten hierop bijgesteld. Deze correcties zitten nog niet in de begroting 2025, maar zijn van grote invloed op de komende jaren. De prijsstijging ten opzichte van de begroting 2024 is 1,9%. Voor 2026 geldt hetzelfde ten opzichte van 2025. Voor de periode 2027-2028 wordt rekening gehouden met percentages van 1,5% per jaar. 

Voor de looncompensatie wordt, in overeenstemming met de uitgangspunten van de Twentse gemeenten, de salarissen eerst geactualiseerd op basis van de meest recente CAO. Eind 2023 is er een akkoord bereikt over de CAO 2024. Uitgangspunt hierbij is de “Loonvoet sector overheid” volgens de Macro Economische Verkenningen. Op basis hiervan wordt de looncompensatie vastgesteld op 5,3% in 2025 en op 1,9% voor 2026. Voor 2027 en verder geldt een percentage van 1,5%. 

Indexatie 

De afgelopen periode is gebleken dat de prijsstijgingen van het bruto binnenlands product in alle jaren hoger is dan de CPB raming daarvan in het voorjaar. Het prijsaccres van het gemeentefonds wordt echter sinds 2024 bepaald aan de hand van de voorjaarsraming van het lopende jaar. Hiermee dreigt het prijsaccres structureel te laag te worden. Voor Borne was dit effect over de afgelopen jaren €1.053.000 structureel. In de komende jaren is het te verwachten effect € 1.800.000 structureel nadelig. 

Vastgoed 

Het gemeentelijke vastgoedbeleid stamt uit 2013. In 2025 wordt dit beleid geactualiseerd en voorgelegd aan de gemeenteraad. 

De gemeenteraad heeft ingestemd met de realisatie van de nieuwbouw van sportcentrum Borne-West, Huis van Borne en Kindcentrum Borne West. De gemeente Borne streeft naar toekomstbestendig maatschappelijk vastgoed. 

Deze doelstelling zorgt ervoor dat er bij nieuwbouw van dit maatschappelijk vastgoed maximaal ingezet wordt op duurzame en energiezuinige realisatie. Hierbij dient het nieuwe vastgoed te voldoen aan de BENG-normen (Bijna Energie Neutrale Gebouwen). Met het hanteren van deze duurzaamheidsnormen, zet de gemeente Borne grote stappen in de verduurzaming van de vastgoedportefeuille conform het klimaatakkoord 2030. Het gemeentelijk vastgoedbezit wordt in het kader van de ombuigingen voor 2026 en verder in 2025 tegen het licht gehouden. 

Grondzaken 

In 2025 actualiseren wij ons bestaande grondbeleid. In 2025 actualiseren wij daarnaast het grondprijzenbeleid en stellen daarmee de uitgangspunten voor de grondprijsberekening vast. Hierbij wordt rekening gehouden met overeenkomsten met derden.